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證監會官網3月17日發布關于2022年首發企業現場檢查有關情況的通報。根據通報，2022年，中國證監會全年共完成對28家首發申請企業的檢查及處理工作，涉及主板企業15家、科創板企業3家以及創業板企業10家。現場檢查重點聚焦發行人的財務信息披露質量、存疑事項及中介機構執業質量。

（證監會官網截圖）

從完成檢查的28家企業及相關中介機構情況來看，發行人存在信息披露不完整、不準確；內部控制制度執行有效性不足；會計處理不恰當等問題。中介機構存在核查程序不到位、工作底稿記錄不規范等問題。

根據通報，針對上述現場檢查發現的問題，監管部門按照性質及對信息披露或執業質量的影響，對1家涉嫌違法違規的企業移送稽查；對9家信息披露存在重大問題的企業及5家執業質量存在重大缺陷的保薦機構，采取出具警示函的行政監管措施或由交易所采取出具書面警示的自律監管措施。涉及的律師或會計師的執業質量問題，移送有關部門研究處理。

監管部門對其余18家企業及其他中介機構依法不采取監管措施。該18家企業及相關中介機構主要涉及一般性問題，審核注冊部門已將問題通報發行人及中介機構，并視情況發出監管工作函，督促其整改規范。（記者劉羽佳）

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